Para 2027, a la fecha de este artículo (1 de noviembre de 2026), el SAT no ha anunciado una nueva versión de la factura electrónica: sigue el CFDI 4.0. El Paquete Económico 2027 que Hacienda entregó al Congreso el 8 de septiembre de 2026 no incluye una reforma al Código Fiscal de la Federación. Los cambios que sí importan entraron el 1 de enero de 2026: una factura que no ampare una operación real se considera falsa, el plazo para cancelar quedó en el propio Código y hay más causas para que el SAT restrinja tu sello digital. Odoo timbra CFDI 4.0, complementos de pago, notas de crédito, Carta Porte 3.1 y comercio exterior. Valida tu caso con tu contador.
¿Qué cambia en la factura electrónica del SAT para 2027?
Por ahora, nada anunciado oficialmente. No encontramos un aviso del SAT con una versión nueva del CFDI ni un complemento nuevo obligatorio para 2027. La versión vigente sigue siendo la 4.0.
En el portal del Paquete Económico 2027, Hacienda publicó estas iniciativas de ingresos: la Ley de Ingresos de la Federación, reformas a la Ley Federal de Derechos y reformas a la Ley del Impuesto sobre la Renta. No aparece una iniciativa de reforma al Código Fiscal de la Federación, que es donde viven las reglas de la factura. El 27 de octubre de 2026 el Senado aprobó la Ley de Ingresos y las reformas a la Ley Federal de Derechos y las envió al Ejecutivo para su publicación; al cierre de este artículo aún no aparecían en el Diario Oficial de la Federación (DOF), que es el texto que cuenta.
Falta una pieza: la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF) para 2027, donde el SAT detalla las reglas operativas de los comprobantes. A hoy no está publicada. La vigente es la RMF 2026 (DOF 28 de diciembre de 2025), con dos resoluciones de modificaciones publicadas en el DOF el 9 de julio y el 1 de octubre de 2026. Cuando salga la de 2027, conviene revisarla con tu contador.
¿Qué cambió en las facturas desde 2026?
La reforma al Código Fiscal de la Federación publicada en el DOF el 7 de noviembre de 2025, vigente desde el 1 de enero de 2026, endureció el control de las facturas. Estos son los cambios que más tocan a una empresa que factura todos los días:
| Cambio | Qué dice | Qué significa para ti |
|---|---|---|
| Operaciones reales | Un nuevo requisito del CFDI: amparar operaciones existentes, verdaderas o actos jurídicos reales. Si no lo cumple, se considera falso (art. 29-A, fracción IX) | Cada factura que emites o recibes debe poder respaldarse con la operación: pedido, entrega, contrato, pago |
| Procedimiento y sanción | Un procedimiento nuevo para comprobantes falsos (art. 49 Bis) que puede suspender la emisión de facturas, y de dos a nueve años de prisión para quien expida, compre o dé efectos fiscales a comprobantes falsos (art. 113 Bis) | Revisar a tus proveedores ya no es opcional: deducir una factura falsa tiene consecuencias |
| Plazo de cancelación | Se puede cancelar a más tardar en el mes en que se presenta la declaración anual del ISR del ejercicio en que se emitió (art. 29-A) | Las facturas de un año se corrigen, a más tardar, en el mes de la declaración anual |
| Sello digital | Nuevas causas para restringir el Certificado de Sello Digital (art. 17-H Bis), entre ellas: haber recibido facturas que el SAT declaró falsas y no corregir tu situación en el plazo, o tener créditos fiscales firmes sin pagar | Si el SAT restringe tu sello, no puedes facturar hasta aclararlo |
Lo que te cuesta: un sello digital restringido detiene la facturación, y con ella la cobranza, hasta que aclares la situación.
¿Hasta cuándo y cómo se puede cancelar una factura?
Hasta el mes en que se presenta la declaración anual del ISR del ejercicio en que se emitió la factura, y siempre que el cliente acepte la cancelación cuando la ley lo pide. Así quedó en el artículo 29-A del Código Fiscal desde 2026.
Las preguntas frecuentes de cancelación 2026 del SAT precisan el resto:
- Siempre se indica un motivo: 01 errores con relación (cuando la sustituyes por otra), 02 errores sin relación, 03 no se llevó a cabo la operación y 04 operación nominativa relacionada en una factura global.
- Para corregir una factura, primero emites la nueva con la relación «04 Sustitución de los CFDI previos» y luego cancelas la original con el motivo 01 y el folio de la nueva.
- El cliente tiene tres días hábiles para aceptar o rechazar. Si no responde a la primera solicitud, se cancela; si rechazó la primera y no responde a las siguientes, no se cancela hasta que acepte.
- No se necesita su aceptación en varios casos, entre ellos: facturas de hasta $1,000 pesos, egresos, traslados, nómina, operaciones con público en general, facturas a residentes en el extranjero y cancelaciones dentro de las 24 horas siguientes a la emisión.
Odoo maneja este flujo desde la factura y pide el motivo en cada solicitud. Su documentación aclara que el acuse de solicitud no es prueba definitiva de que el CFDI quedó cancelado: hay que confirmar el estado final.
¿Qué necesita Odoo para timbrar facturas CFDI 4.0?
Tres cosas, según la documentación de la localización mexicana de Odoo 20: estar inscrito en el SAT con un RFC válido, tener tu Certificado de Sello Digital (CSD) y elegir un proveedor de certificación (PAC). A noviembre de 2026, la documentación lista tres PAC compatibles: Solución Factible, Quadrum y SW Sapien (Smarter Web). La lista puede cambiar.
Odoo se construyó con las especificaciones del SAT para la versión 4.0 del CFDI. La localización se instala en módulos: el de facturación electrónica, el de reportes (contabilidad electrónica y DIOT), el de Carta Porte y los de comercio exterior y pedimentos. Qué edición de Odoo necesitas para cada uno lo explicamos en Odoo Community vs Enterprise.
¿Qué documentos fiscales genera Odoo en México?
Los de la operación diaria, con límites que conviene conocer antes de implementar:
| Documento | Qué hace Odoo | Límite o detalle |
|---|---|---|
| Factura (tipo I, ingreso) | Timbra CFDI 4.0, con o sin addenda | Requiere RFC, CSD y PAC configurados |
| Nota de crédito (tipo E, egreso) | La relaciona con la factura original por su folio fiscal, como pide el SAT | Sin la relación, no cumple |
| Complemento de pago | Lo genera a partir del pago registrado y lo envía a timbrar | Solo para facturas PPD |
| Factura global | Agrupa las ventas al público en general en una sola factura | Si un cliente pide después su factura, se cancela la global con el motivo 04 y se reexpide |
| Carta Porte 3.1 | Genera la guía de traslado desde la entrega del inventario | No soporta Carta Porte tipo ingreso ni transporte aéreo, ferroviario o marítimo |
| Comercio exterior 2.0 | Agrega el complemento a facturas de exportación | Obligatorio desde 2018 en exportaciones tipo A1 |
| Pedimentos | Liga el número de pedimento a las líneas de producto importado | Una vez capturado, el número no se edita ni se repite |
| Contabilidad electrónica y DIOT | Genera catálogo de cuentas, balanza y pólizas en XML, y la DIOT en TXT | Cada proveedor necesita su tipo de operación capturado |
Sobre la Carta Porte: el SAT establece que desde el 17 de julio de 2024 solo es válida la emisión del CFDI 4.0 con la versión 3.1 del complemento, obligatoria para quien transporta mercancías en territorio nacional. Si tu empresa reparte con flotilla propia, esto se configura junto con el almacén; lo vemos en inventario y almacén en Odoo para distribuidoras.
¿Cuándo se emite el complemento de pago?
Cuando cobras una factura emitida como PPD (pago en parcialidades o diferido), a más tardar el quinto día natural del mes siguiente al del pago, según la regla de la Miscelánea Fiscal sobre CFDI por pagos realizados. Puedes emitir uno por cada pago o uno por todos los pagos del mes de un mismo cliente.
En Odoo, la forma de pago se asigna sola según el vencimiento: si la fecha de pago esperada cae dentro del mes, la factura sale como PUE (una sola exhibición); si cae fuera, como PPD. El complemento solo se genera para las PPD. Por eso los plazos de crédito de cada cliente deben estar bien capturados.
Lo que te cuesta: clientes que te reclaman complementos faltantes y cobros que no cuadran con tus facturas PPD.
¿Qué revisar en tu facturación antes de 2027?
- Vigencia de tu CSD. Sin un sello digital vigente no puedes timbrar.
- Facturas que te emiten tus proveedores. Que cada una tenga detrás un pedido, una entrada al almacén o un contrato que demuestre la operación.
- Cancelaciones pendientes del año. Las que tengas que hacer de 2026, hazlas antes de que cierre el plazo de la declaración anual.
- Complementos de pago. Que cada cobro de una factura PPD tenga su complemento antes del día 5 del mes siguiente.
- La RMF 2027. Cuando se publique, pide a tu contador un resumen de lo que cambia para tu empresa.
Si ya usas Odoo y la facturación te da problemas (complementos que no salen, cancelaciones atoradas, datos fiscales mal configurados), revisa el rescate de Odoo.
Glosario
- CFDI
- Comprobante Fiscal Digital por Internet: la factura electrónica que valida el SAT.
- CSD
- Certificado de Sello Digital: el archivo con el que tu sistema firma cada factura. Lo emite el SAT.
- PAC
- Proveedor de certificación autorizado por el SAT que timbra (valida y sella) tus facturas.
- PUE y PPD
- Pago en una sola exhibición y pago en parcialidades o diferido. Las PPD requieren complemento de pago al cobrarse.
- RMF
- Resolución Miscelánea Fiscal: reglas anuales del SAT que detallan cómo cumplir las leyes fiscales, incluida la facturación.
Preguntas frecuentes
¿Habrá CFDI 5.0 en 2027?
A la fecha de este artículo (1 de noviembre de 2026) el SAT no ha anunciado una nueva versión. La vigente es la 4.0.
¿El Paquete Económico 2027 cambia las reglas de la factura?
Hacienda no incluyó una reforma al Código Fiscal de la Federación en el paquete. Sí propuso reformas a la Ley del ISR; revisa con tu contador si alguna te afecta.
¿Odoo timbra directamente con el SAT?
No. Odoo envía la factura a un PAC, que la timbra. La documentación lista los PAC compatibles; necesitas contratar uno.
¿Este artículo sustituye la opinión de mi contador?
No. Explica las reglas publicadas y cómo las maneja Odoo. Cada empresa tiene su régimen y sus particularidades: valida tu caso con tu contador.
Fuentes: Expansión, «Senado aprueba Ley de Ingresos y Ley Federal de Derechos 2027», 27 de octubre de 2026 · Secretaría de Hacienda, «Paquete Económico para el Ejercicio Fiscal 2027», septiembre de 2026 · Uno TV, «Hacienda entrega a diputados Paquete Económico 2027», 8 de septiembre de 2026 · DOF, «Decreto por el que se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones del Código Fiscal de la Federación», 7 de noviembre de 2025 · Código Fiscal de la Federación, texto vigente (última reforma DOF 09-04-2026) · DOF, «Resolución Miscelánea Fiscal para 2026», 28 de diciembre de 2025 · DOF, «Primera Resolución de Modificaciones a la RMF 2026», 9 de julio de 2026 · DOF, «Segunda Resolución de Modificaciones a la RMF 2026 y Anexo 2», 1 de octubre de 2026 · SAT, «Preguntas frecuentes y escenarios de cancelación 2026», agosto de 2026 · SAT, «Complemento Carta Porte» · SAT, regla de la RMF «Expedición de CFDI por pagos realizados» · Odoo, «Mexico», localización fiscal, documentación de Odoo 20.0, consultada en noviembre de 2026
